Margaret24.ru

Деньги в период кризиса
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Наличная валюта это

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Наличная валюта

Название наличная валюта не означает, что валютная операция обязательно происходит в день заключения сделки. Двухдневный срок для передачи валюты был установлен задолго до технологических прорывов в области коммуникаций. [2]

Обеспечением наличной валюты выступает имущество государства и его Центрального банка, право государства собирать налоги. [3]

Прием наличной валюты и ее выдача из кассы осуществляются по правильно оформленным приходным и расходным ордерам по видам валют. Учет движения валюты должен вестись в рублях на основании пересчета иностранной валюты по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции. Датой совершения кассовых операций с иностранной валютой считается дата оприходования или выдачи денежных знаков из кассы организации. [4]

Официально рынок наличной валюты как один из сегментов внутреннего валютного рынка страны стал функционировать с начала 1992 г. Нормативной базой стал Указ Президента РФ О либерализации внешнеэкономической деятельности от 15.10.91 — его появление связано с обесценением курса рубля и крупными потерями физических лиц, вызванные обесценением их вкладов в Сбербанке. [5]

Развитие рынка наличной валюты зависит от проводимой властями финансовой, денежно-кредитной и валютной политики. [6]

Всякий курс наличной валюты , по которому фактически оплачивается ее покупка или продажа, включая налоги или субсидии на операции с валютой и любую банковскую комиссию. [7]

Учет движения наличной валюты ведут в двух оценках — в валюте и в рублях. Определение курсовых разниц может производиться в течение месяца по мере изменения курса иностранных валют либо в общем порядке на даты поступления или выбытия валюты. [8]

Особенно резко курс наличной валюты отклоняется от официального курса валюты той страны, где существуют жесткие валютные правила, ограничивающие или запрещающие свободный ввоз и вывоз нац. [9]

Полное запрещение хождения наличной валюты внутри страны. [10]

Предприятие может приобрести наличную валюту в уполномоченных банках для командировки работников, если не имеет валютного счета. Центральный банк России телеграммой от 6 мая 1997 г. № 445 О покупке валюты для командировочных расходов определил, что юридические лица — резиденты вправе без ограничений и без специальных разрешений Банка России покупать иностранную валюту за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для оплаты расходов, связанных с командированием работников указанных юридических лиц — резидентов в иностранные государства, с обязательным зачислением приобретенной иностранной валюты на их текущие валютные счета в уполномоченных банках. [11]

Торговля опционами на наличную валюту и валютные фьючерсы ведется как на внебиржевом рынке, так и на биржах. На приведенном ниже рисунке показано, где торгуются валютные опционы. [12]

Если вы покупаете наличную валюту на сумму, эквивалентную 10 000 долларов США и выше, то банк обязан уведомить об этом налоговый орган по месту налогового учета банка. Если вы хотите избежать этого, разделите сумму на несколько частей, каждая нз которых не превывшет 10 000 долларов США. [13]

К резервным активам относятся наличная валюта , а также — депозиты, казначейские векселя, государственные облигации, выраженные в этих валютах. Но в середине 80 — х гг. на золото приходилось 43 % ликвидных резервов. Поскольку в условиях плавающих валютных курсов курсы валют постоянно изменяются, страны стремятся последнее время держать свои М.л.а. в более устойчивых валютах — марках ФРГ, швейцарских франках, японских иенах. Доля долларов в запасах М.л.а. относительно снизилась. [14]

Операции покупки и продажи наличной валюты являются одними из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческого банка служит его рекламой, средством привлечения клиентов в банк и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку. [15]

Понятие валюты. Виды валюты

В экономике под валютой понимают деньги, используемые в международных экономических отношениях. Но это не просто деньги, а особый способ их функционирования, когда национальные деньги, а также денежные единицы международных финансовых организаций опосредствуют международные торговые и кредитные отношения.

Валюта представляет собой денежную единицу государства, обращающуюся за его пределами и на внутреннем рынке, а также денежные единицы международных валютно-финансовых организаций. В таком понимании валюта имеет следующие значения:

• валюта как денежная единица страны (доллар в США, белорусский рубль — в Беларуси) и ее тип (бумажная, золотая, серебряная);

• валюта как денежные знаки иностранных государств;

• валюта как кредитные и платежные средства, выраженные в иностранных денежных единицах и используемые в международных расчетах;

• валюта как региональная денежная единица и платежное средство.
В первую очередь, необходимо определиться с понятиями национальной валюты и иностранной валюты. Национальная валюта — это денежная единица какой-либо страны, используемая как в ее внутреннем обороте, так и во внешнеэкономических связях и международных расчетах с другими странами.

Иностранная валюта включает:

• денежные знаки в виде банкнот, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также указанные денежные знаки, изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену;

• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Читать еще:  Pfennig чья валюта

Кроме понятия валюты (Республики Беларусь и иностранной) выделяют понятие валютных ценностей. Оно шире понятия валюта. Валютные ценности включают в себя наряду с иностранной валютой также ценные бумаги в иностранной валюте (акции, облигации), платежные документы в иностранной валюте (чеки, векселя, аккредитивы и т.д.), являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, драгоценные металлы (золото, серебро, платина, палладий) в виде банковских слитков, ценные бумаги в белорусских рублях при совершении с ними валютных операций, указанных ниже в первых двух пунктах, а также белорусские рубли при совершении с ними следующих валютных операций:

1) ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях и (или) ценных бумаг в иностранной валюте, иностранных валют, платежных документов в иностранной валюте, драгоценных металлов в виде слитков;

2) операции между резидентами и не резидентами в белорусских рублях, а также использование ценных бумаг в белорусских рублях;

3) международные денежные переводы;

4) операции между нерезидентами в белорусских рублях;

5) переводы нерезидентами белорусских рублей по счетам в банках-резидентах, не влекущие переход права собственности на них.

Эффективное включение валюты в международные экономические отношения возможно только на основе ее к о н в е р т и р у е м о с т и. По признаку конвертируемости выделяют:

• свободно конвертируемые валюты (СКВ) — валюты, которые свободно и неограниченно обмениваются на другие валюты (американский доллар, английский фунт стерлингов, евро, японская йена, французский франк, канадский доллар и т.д.);

• частично конвертируемые валюты (ЧЕВ) — валюты стран, где применяются валютные ограничения для резидентов и ограничения по отдельным видам обменных операций. ЧКВ обмениваются только на некоторые иностранные валюты и не по всем видам международного платежного оборота;

• замкнутые (неконвертируемые) валюты — валюты стран, где запрещено обменивать национальные валюты на иностранные, применяются различные ограничения и запреты по ввозу и вывозу, покупке и продаже, обмену национальной и иностранных валют и другие подобные методы валютного регулирования.

Степень конвертируемости национальной валюты регламентируется выполнением страной условий ст. УШ Устава МВФ, которая предусматривает отмену ограничений по текущему счету платежного баланса, отмену множественности валютных курсов и практики проведения дискриминационных валютных мероприятий. Вслед за обеспечением внутренней (для резидентов) и внешней (для нерезидентов) конвертируемости валюты по текущим операциям монетарные власти путем снятия валютных ограничений по счету движения капитала достигают полной конвертируемости национальной валюты.

Резервные валюты – это национальные валюты ведущих стран, которые другие государства накапливают и хранят как валютные резервы в национальных валютах указанных стран, используя их в международных валютно-кредитных отношениях. К таковым в настоящее время относят американский доллар, английский фунт стерлингов, японскую йену, швейцарский франк.

В качестве международной (или мировой) валюты используется обычно свободно конвертируемая валюта.

Валюта может существовать в безналичной и наличной формах. Безналичная валюта существует в виде записей на счетах. Наличная валюта — это платежное средство, состоящее из банкнот и монет. В мировой экономической жизни хождение наличной валюты ограничено. Есть также клиринговые валюты — расчетные валютные единицы, которые существуют только в форме бухгалтерских записей банковских операций по взаимным поставкам товаров и оказанию услуг между странами — участницами данного платежного соглашения.

Валюта цены контракта (валюта сделки) — это валюта, в которой определяется цена товара при заключении внешнеторговых контрактов. Валюта платежа представляет собой валюту,в которой производится фактически оплата товара при внешнеторговых сделках. Валюта кредита — это денежная единица, в которой предоставляются валютные кредиты.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Валюта: понятие, виды, характеристика иностранной валюты

Характеристика понятия «валюта»

Мировая валютная система, сформировавшаяся еще в XIX в., характеризуется принципами построения мирового хозяйства. Она формируется из совокупности экономических отношений, определяемых функционированием валюты. В широком смысле валюта определяется как товар осуществляющий функцию денег. При более конкретном представлении валюта выступает в качестве основного элемента денежной системы, с определенным набором задач.

Классификация валюты

Классификация валюты осуществляется по следующим признакам:

  1. По отношению к стране-эмитенту;
  2. По степени конвертируемости;
  3. По отношению к валютным запасам;
  4. По материально-вещественной форме;
  5. По виду совершаемой валютной операции;
  6. По принципу построения;
  7. По положению валюты на рынке.

По отношению к стране-эмитенту

Национальная валюта – это денежная единица, эмитируемая и используемая на территории конкретного государства. Национальная валюта имеет хождение на всей территории государства и является законным платежным средством (например, Россия – российский рубль, Китай – китайский юань и т.д.).

Иностранная валюта совокупность денежных знаков и средств на счетах иностранного государства, выступающая в качестве законного средства платежа соответствующего государства, группы государств (для России – японская иена).

Коллективная валюта – это интернациональная валюта, определенная коллективным соглашением группы государств и являющаяся мерой стоимости при осуществлении межгосударственных расчетов (например, Евро — в рамках Европейского Союза).

В современном мире актуальными для использования в качестве коллективной валюты выступают специальные права заимствования (СДР).

Читать еще:  Валютные ограничения в россии

Данная расчетная единица была установлена в 1969 году. Необходимость ее создания была определена международными соглашениями. Данные соглашения заключались между странами участниками МВФ и предполагали осуществлять взносы в определенных размерах, однако средств оказалось недостаточно.

Бреттон-Вудская валютная система предполагала, что резервной валютой будет доллар США, однако количество валюты требовалось слишком большое и выпуск ее в таком количестве подорвал бы к ней доверие. Это явление получило название «парадокс Триффина», в память об американском учетном Роберте Триффине, который первым заинтересовался изучением данного явления.

Наиболее популярной коллективной валютой на сегодняшний день является Евро. Эмитентом данной валюты выступает Европейский центральный банк. Зона распространения данной валюты – 19 стран-участниц (Австрия, Бельгия, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Португалия, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Эстония).

В 2006г. планировалось появление новой коллективной валюты ACU. Данная валюта должна была в себе учитывать стоимость валют основных азиатских стран – 13 стран-участниц (Южная Корея, Китай, Филиппины, Бруней, Япония, Сингапур, Таиланд, Индонезия, Лаос, Вьетнам, Мьянма, Камбоджа, Малайзия). ACU предполагала быть аналогом Евро, однако пока такой валюты не появилось. Связано это в первую очередь с вопросами экономической и политической интеграции объединяемых стран на фоне единого экономического пространства.

По степени конвертируемости

Конвертируемость валюты или возможность обмена валюты на другую без ограничений заключается в экономическом потенциале и степени развитости внешнеэкономических отношений страны-эмитента.

Конвертируемая валюта (полностью конвертируемая валюта) – данная валюта находится в состоянии свободного обмена на другую валюту, валюту иностранного государства. Так, например: швейцарский франк, доллар США, Норвежская крона, Евро и др. (с ноября 2015г. насчитывается 18 таких валют).

Частично конвертируемая валюта – это валюта, которая имеет ограничения по обмену для отдельных владельцев и при совершении определенных валютных операций. Данные ограничения определяются на законодательном уровне.

Неконвертируемая валюта – данный вид валюты не подлежит обмену на иностранную валюту. Это характерно для развивающихся стран, в условиях осуществления жесткого валютного контроля.

По отношению к валютным запасам

Резервная (ключевая) валюта – валюта иностранного государства, используемая в качестве валюты для формирования резервов и осуществления международных расчетов. Исходя из этого данный вид валюты наделяется резервной функцией и функцией международного средства платежа. Кроме того, на основе резервной валюты осуществляются расчеты валютного курса, и она выступает в качестве базы при определении валютного паритета.

Исторически первой резервной валютой являлся английский фунт стерлингов. В 1944 году на конференции в Бреттон-Вудсе было принято решение наряду с фунтом стерлингов использовать в качестве резервной валюты доллар США, который вскоре стал преобладающим.

В 1976 году было принято Ямайское соглашение, которое де-юре утвердило демонетизацию золота, путем:

  • отмена официальной цены на золото;
  • отмена золотых паритетов (формально на сегодняшний день основой валютных паритетов объявлены СПЗ);
  • отмена взносов золотом для стран-участниц МВФ.

Однако несмотря на это основной функцией золота остается функция мировых денег, как международного резервного средства.

Нерезервная валюта – валюта, которая не применяется для формирования резервов страны.

По материально-вещественной форме

Наличная валюта – это средство платежа, выступающее в форме монет и бумажных банкнот.

Безналичная валюта – это платежное средство, не имеющее физической формы, приравненное к конкретной валюте, возникающее в результате кредитной эмиссии центральным банком, либо при переводе в безналичную форму наличной валюты.

По виду совершаемой валютной операции

Валюта сделки – это валюта, в которой заключаются внешнеторговые контракты, а также валюта, используемая при оформлении международных кредитов. Валюта сделки может быть валютой кредитора или заемщика, экспортера или импортера, при этом как правило используется конвертируемая валюта, в целях избежания рисков от изменения валютного курса.

Валюта платежа – это валюта, в которой осуществляется оплата по внешнеторговым контрактам и по международным кредитам. Валюта платежа определяется по соглашению сторон и является полностью конвертируемой. Валюта платежа может не совпадать с валютой сделки, в таком случае в контракте указывают курс перерасчета валюты сделки в валюту платежа.

Валюта кредита – это валюта в которой осуществляется предоставление кредита. Экспортные кредиты могут оформляться в валюте импортера, экспортера, в валюте третьих стран, а также в международных расчетных единицах. Валюта кредита может не совпадать с валютой его погашения, что в обязательном порядке должно быть прописано кредитным договором и определен порядок пересчета одной валюты в другую. Валюта кредита зависит от положения заёмщика на данном рынке и отношений с кредитным учреждением.

Валюта клиринга – валюта, используемая при оформлении торговых отношений между государствами на основании межправительственных соглашений. Данные соглашения предполагают взаимозачет требований и обязательств, в случае если страны (одна из стран) не имеет достаточного количества свободно конвертируемой валюты. При достижении клиринговых отношений валюта клиринга является валютой, в которой осуществляется погашение взаимных обязательств и требований.

Валюта векселя – это валюта, в которой вексель выставлен. Векселя, находящиеся во внутреннем обороте страны, выставляются в валюте данной страны. Те векселя, которые находятся в международном обороте выставляются в валюте кредитора, должника или валюте третьей страны.

Читать еще:  Колебания валютного курса

Валюта страхования – это валюта в которой осуществляется страхование. В данной валюте выплачивается страховое возмещение и выплачивается премия.

По принципу построения

Валюта «корзинного» типа – это межнациональная денежная единица, стоимость которой выражается в средневзвешенной величине рыночной стоимости валют стран, являющихся членами определенной валютной зоны (Например, валюта СДР).

Обычная валюта – это вид валюты, определенный признаком классификации по принципу построения. К ней относятся те валюты, которые не являются валютой «корзинного» типа, такие как российский рубль, доллар США и др.

По положению валюты на рынке

Сильная (твердая) валюта – это валюта устойчивая к другим валютам и к собственному номиналу. На мировом рынке такими валютами являются: японская иена, доллар США, евро и др.

Слабая (мягкая) валюта – валюта, обесценивающаяся по отношению к другим валютам и к собственному номиналу.

«Иностранная валюта»: понятие, классификация

Иностранная валюта является видом валюты в зависимости от признака классификации по стране-эмитенту.

Классификация иностранной валюты осуществляется по тем же признакам, что и классификация валюты в целом. Соответственно:

  1. По степени конвертируемости: конвертируемая, частично конвертируемая, неконвертируемая валюта.
  2. По отношению к валютным запасам: резервная, нерезервная валюта.
  3. По материально-вещественной форме: наличная и безналичная валюты.
  4. По виду совершаемой валютной операции: валюта сделки, платежа, кредита, клиринга, векселя, страхования.
  5. По принципу построения: валюта «корзинного» типа, обычная валюта.
  6. По положению валюты на рынке: сильная и слабая валюта.

Более детальное рассмотрение данных видов валюты представлено в предыдущем вопросе «Классификация валюты».

Наличный курс валюты

Наличный курс валюты – розничная цена денежной единицы иностранного государства в обменных пунктах коммерческих финансовых учреждений и на стихийном рынке. Это котировка валюты иностранного государства, выраженная в национальной денежной единице.

Факторы влияния

  1. Торговый баланс государства. Преобладание экспорта приводит к росту объема валютной выручки и удешевлению инвалюты. Превалирование импорта влечет отток валюты и ее удорожание.
  2. Спрос и предложение, обусловленные потребностями субъектов предпринимательства и домохозяйств.
  3. Макроэкономические показатели. Инфляция и высокий уровень безработицы обычно приводят к подорожанию иностранной валюты.
  4. Политика Центробанка в отношении эмиссии денег, валютных интервенций, установления учетной ставки и ставки рефинансирования.
  5. Валютные спекуляции крупных игроков рынка.
  6. Уровень доверия населения к национальной валюте.
  7. Форс-мажорные обстоятельства: вооруженные конфликты, стихийные бедствия и подобное.

Формирование наличного курса валют

Согласно ст. 4 86-ФЗ «О Центробанке РФ» последний устанавливает и обнародует курсы иностранных валют. Алгоритм расчета курса не разглашается.

Безналичный курс валют формируется на Межбанковской валютной бирже (МВБ) по результатам торгов. Показатель высчитывается с учетом сделок, проведенных в определенных ценовых диапазонах. Средневзвешенный курс МВБ учитывается:

  • Центробанком – при расчете официального курса валют;
  • коммерческими финансовыми учреждениями – для установления наличного курсавалют следующего рабочего дня.

Центробанк, будучи регулятором, может существенно отступать от средневзвешенного курса. В некоторых случаях он достигает социально-значимых целей, торгуя валютой в убыток государственной казне.

Курсовая политика банков направлена на достижение спекулятивных целей. Валютные операции рассматриваются ими только как средство получения прибыли. Наличный курс устанавливается с учетом:

  • текущего курса безналичной инвалюты;
  • издержек банка на инкассацию;
  • спекулятивной составляющей (если позволяет конкурентный рынок).

Объемы торгов на МВБ составляют порядка 80% всего валютного оборота. Поэтому межбанковский валютный рынок оказывает определяющее влияние на наличный курс, а не наоборот. Рост и падение стоимости валюты на МВБ отражается на наличном курсе с опозданием в один день.

Сильные колебания или ажиотажный спрос на инвалюту на наличном рынке влияют на МВБ. Котировка валюты на наличном и безналичном рынках обычно отличается на 10-15 копеек. В кризисные моменты показатель может составить 30 копеек и более.

Дефицит валюты и отсутствие ее предложения на МВБ могут временно уменьшить объем торгов: повышается значимость наличного курса. Если Центробанк устанавливает неоправданный валютный коридор, коммерческие банки приостанавливают продажу валютных ценностей через обменные пункты. При этом объем валютного «черного рынка» возрастает, а курс валют на нем существенно отличатся от официального.

Организация валютно-обменных операций

Механизм регламентирован 395-ФЗ «О банках и банковской деятельности», 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Инструкцией Центробанка №136-И. Последняя, среди прочего, регламентирует работу с валютой и чеками, номинальная стоимость которых выражена в инвалюте.

Согласно инструкции наличный курс валют может определяться приказом уполномоченной кредитной организации или распоряжением ее должностного лица. В документе указываются:

  • местонахождение банка, филиала или подразделения, который проводит обменные операции;
  • курсы валют;
  • точное время (с конкретизацией до минут) начала действия оговоренных курсов.

В приказе или распоряжении допустимо оговаривать:

  • механизм расчета кросс-курсов инвалют вместо фиксированных значений;
  • разные курсы для определенных сумм приобретаемой/продаваемой инвалюты.
  • ограничения сумм приобретаемой или продаваемой наличной инвалюты (общее правило, не касающееся монет);
  • ограничения по годам выпуска и/или номиналу покупаемых финучреждением денежных знаков, не изъятых из оборота;
  • разные курсы валют для денежных знаков разных номиналов.

Осуществленные валютно-обменные операции кассир фиксирует в специальном электронном Реестре установленной формы.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector