Margaret24.ru

Деньги в период кризиса
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Лизинговые и факторинговые операции сущность классификация

Понятие лизинговых и факторинговых операций (стр. 1 из 7)

УО «Гродненский государственный аграрный университет»

Кафедра учета и анализа в АПК

на тему «Понятие лизинговых и факторинговых операций»

Студент ФБУ, 2 курса

спец. «Финансы и кредит»

Содержание

Понятие лизингового кредита и его классификация. 5

Факторинг, его сущность и назначение. 14

Развитие лизинга и факторинга в Республике Беларусь. 21

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 41

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время все больший интерес возникает в сфере развития лизинговой и факторинговой деятельности в Республике Беларусь, т.к. она является одним из наиболее перспективных аспектов в развитии экономики.

Актуальность развития лизинга в Республике Беларусь обусловлена тем, что сейчас многие предприятия в Беларусь испытывают недостаток оборотных средств. Они не могут также обновлять свои основные фонды, внедрять достижения научно-технического прогресса, а, следовательно, не могут производить конкурентоспособную продукцию и осваивать зарубежные рынки сбыта. И именно лизинг устраняет противоречия между предприятием, у которого нет средств на модернизацию основных фондов, и банком, который неохотно предоставит этому предприятию кредит.

Важная роль при осуществлении лизинговой и факторинговой сделки в первую очередь принадлежит банкам. При этом они могут быть как прямыми, так и косвенными участниками сделки. Лизинговая операция выгодна всем участвующим: одна сторона получает кредит, который выплачивает поэтапно, и нужное оборудование; другая сторона гарантию возврата кредита, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя или банка, финансирующего лизинговую операцию, до поступления последнего платежа. Однако при факторинговой сделке прослеживается выгода только одного участника сделки: данный участник получает то, что ему нужно(денежные средства); в то время как другая сторона находится в нейтральном положении, т.к. ее долг становится гарантией возвратности кредитной суммы.

Целью работы является комплексное исследование лизинговых и факторинговых операций как метода финансирования производства.

Задачами данной курсовой работы являются: изучение сущности, видов и функций лизинговых, а также факторинговых операций; определение направлений совершенствования рассматриваемых видов кредита в нашей стране; выделение проблематики развития данных форм заимствования.

Объектом исследования являются факторинговые и лизинговые отношения хозяйствующих субъектов в Республики Беларусь.

Предметом исследования курсовой работы является роль банков в развитии лизинговых и факторинговых отношений в Республике Беларусь.

В данной работе были использованы следующие методы:

1. анализ и синтез

2. логический и исторический подход

3. метод научной абстракции

При написании курсовой работы были использованы различные источники, включая учебные пособия белорусских и российских авторов, которые представлены в списке использованных источников, статистическая информация, периодические издания, а также законодательные и нормативные документы Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь.

1. Понятие лизингового кредита и его классификация

Инвестиционная деятельность предприятия — важная неотъемлемая часть его хозяйственной деятельности. Значение инвестиций в экономике предприятия трудно переоценить. Для современного производства характерны постоянно растущая капиталоемкость и возрастание роли долгосрочных факторов. Чтобы предприятие могло успешно функционировать, повышать качество продукции и укреплять свои позиции на рынке, оно должно инвестировать деятельность путем приобретения имущества на определенных условиях. Одним из таких методов является лизинг.

Читать еще:  Методы расчета лизинговых платежей

Лизинг[1] – специфическая форма финансирования инвестиций в основные фонды (главным образом, машины и оборудование) посредством приобретения специализированной лизинговой компанией (банком) и предоставления пользователю для производственного использования на условиях аренды при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора и правом последующего выкупа арендуемого оборудования. [8, c. 4]

В настоящее время существуют различные определения лизинга, однако данное определение наиболее полно и точно раскрывает суть данной операции. С точки зрения классификации банковских операций, лизинг представляет одну из форм кредитования производителя с правом или без права выкупа, передачи в собственность арендуемого оборудования. [11]

Как правило, к заключению лизинговой сделки прибегают субъекты хозяйствования, испытывающие недостаток собственных средств для приобретения основных фондов, а также модернизации и расширение действующего бизнеса. В некоторых случаях отвлечение собственных средств субъекта хозяйствования для покупки дорогостоящего оборудования может быть нецелесообразным. Поэтому в этих случаях лизинг способствует обновлению устаревших основных фондов предприятий. Субъект хозяйствования, получивший оборудование по договору лизинга, может уплачивать соответствующие платежи из суммы доходов, получаемых от реализации продукции, производимой на оборудовании, взятом в лизинг. [19, с. 84-85].

Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся по действующей классификации к основным средствам, кроме имущества, запрещенного к свободному обращению на рынке. В зависимости от объекта лизинга различают лизинг оборудования и лизинг недвижимого имущества. Что касается субъектов лизинга, здесь различают понятия: лизингодатель — лицо, имущество которого преднозначено для сдачи во временное пользование; и лизингополучатель — лицо, получающее имущество во временное пользование. В качестве субъектов лизинга могут выступать: банки и другие кредитные учреждения, в уставе которых предусмотрена лизинговая деятельность; специализированные лизинговые компании; любой субъект хозяйствования, в учредительных документах которого предусмотрена лизинговая деятельность.

Классическая лизинговая сделка предполагает участие как минимум трёх сторон: предприятия поставщика как производителя, лизингодателя как лицо, покупающее имущество, и лизингополучателя. Поэтому основные этапы проведения лизинговой операции будут иметь следующий вид:

Рисунок 1 – Схема классической лизинговой сделки [7]

Факторинг и лизинг: суть понятий и отличия + сравнительная таблица

В статье разберемся, что такое лизинг и факторинг, рассмотрим их основные отличия. Мы расскажем об этих видах сделок простыми словами и приведем примеры, а также остановимся на сравнительной таблице.

Содержание

Суть факторинговых сделок

Факторинг — разновидность финансовой сделки, при которой специализированная финансовая компания покупает дебиторскую задолженность, имеющуюся у клиента.

Например, оптовый покупатель не имеет возможности оплатить свой заказ поставщику, и последний отказывает ему в отсрочке. В этом случае покупатель может обратиться за помощью в факторинговую компанию.

Заключается трехстороннее соглашение. Кредитор выплачивает поставщику стоимость заказа, который впоследствии передается покупателю, а последний обязан в определенные сроки погасить образовавшийся долг с учетом процентной ставки.

Читать еще:  Лизинговый кредит это

Что такое лизинг

Лизинг — разновидность финансовой сделки между двумя участниками, где один из них (лизингополучатель) может пользоваться имуществом, которое находится в собственности другого (лизингодателя).

Данная процедура имеет признаки договора купли-продажи, кредита и арендного соглашения. По окончании действия договора лизингополучатель может стать собственником арендованного имущества, приобретя его по остаточной стоимости, или вернуть его лизингодателю. Кроме этого, стороны могут заключить новое соглашение, в рамках которого предметом лизинга будет выступать другое имущество.

Лизинговые соглашения чаще всего заключаются на транспортные средства и специальную технику.

Например, заемщик подбирает машину и заключает договор с лизинговой компанией. Кредитор выплачивает полную стоимость транспортного средства, ставит его к себе на баланс и передает в пользование заемщику. Лизингополучатель использует автомобиль по собственному усмотрению, внося в счет лизинговой компании периодические платежи.

Отличия понятий

Основное отличие лизинга от факторинга обусловлено предметом самого соглашения. В первом случае — это инвестиционный рычаг, позволяющий субъекту предпринимательской деятельности осуществить модернизацию основных фондов без привлечения своих финансов. А факторинг — это финансовое обеспечение какой-либо сделки между двумя участниками с помощью третьего субъекта, который берет на себя дебиторскую задолженность покупателя.

Основные различия финансовых сделок представлены в таблице:

ФакторингЛизинговая сделка
Финансовая компания удерживает вознаграждение из полученной оплаты от покупателяЛизингополучатель вносит ежемесячные (арендные) платежи за использование оборудования и техники
В процессе заключения сделки предметному анализу подвергается финансовое состояние клиентов поставщикаВ процессе оформления сделки анализируется финансовое состояние самого клиента
Сделка осуществляется без внесения залогаПредмет лизинга одновременно выступает залоговым имуществом.
Налогообложение без льготНалоги платить не надо, поскольку предмет лизинга стоит на балансе кредитора
Страховка на случай, если клиент не может погасить задолженностьАрендованное имущество возвращается кредитору, если заемщик не выполняет свои финансовые обязательства
Возможность получить быструю выгодуЛизингодатель получает прибыль постепенно, но имеет возможность реализовать имущество в конце действия соглашения

Таким образом, различия между лизингом и факторингом существенные. А сходство в том, что эти инструменты финансирования позволяют вести и развивать бизнес, соблюдая определенные финансовые обязательства.

Отличие понятий лизинга и факторинга, особенности сделок и критерии выбора

В статье разберемся, чем различаются лизинг и факторинг. Узнаем, что такое лизинг и каковы его особенности, а также остановимся на определении факторинга. Мы проанализируем сравнительную таблицу двух понятий и рассмотрим, когда нужно использовать лизинг, а когда — факторинг.

Читать еще:  Лизинг это долгосрочная аренда

Факторинг и его особенности

Факторинг — это финансовые услуги для организаций, которые работают с отложенными платежами. Факторинговая компания вносит деньги на счет продавца и приобретает дебиторскую задолженность покупателя.

Основной целью факторинга является восполнение недостатка оборотных средств. Компания-клиент не ждет перевода денег от покупателя, прибыль приходит от факторинговой организации. При этом факторинговая фирма занимается взысканием средств с должников без участия продавца, а за свои услуги получает деньги.

С помощью факторинга выполняются следующие задачи:

  • страхование рисков, связанных с долгами покупателей;
  • анализ и финансовый контроль платежеспособности покупателей;
  • организация учета при реализации товаров или услуг;
  • консультирование по вопросам сбыта товаров, услуг, рекламы.

Факторинг может быть открытым, когда покупатель знает о передаче дебиторской задолженности, и закрытым, когда информация о переходе обязательств скрыта. В рамках сделки открытого типа расчеты осуществляются непосредственно с факторинговой компанией.

Лизинг и схема его работы

Лизинг является видом арендных взаимоотношений. Лизинговая компания приобретает имущество и на время передает его во владение и пользование арендатору. По завершении срока договора лизингополучатель имеет право выкупить актив по остаточной стоимости.

Обычно лизинг используется для приобретения недвижимости, оборудования и транспорта. При этом по договору лизинга вместе с имуществом вы можете получить услуги, например, страхование, монтаж, техническое обслуживание.

Отдельно стоит выделить обратный лизинг, когда клиент продает лизинговой компании имущество, уже находящееся в его собственности, и сразу берет этот актив в лизинг. Такая схема используется как альтернатива залоговому кредитованию, когда необходимы деньги, например, для покрытия убытков от неправильных управленческих решений.

Чем лизинг отличается от факторинга

Нужно понимать, что лизинг и факторинг — это разные виды сделок. Сравним их в таблице:

ПараметрФакторингЛизинг
Предмет договоразадолженностьимущество
Срок договораНе превышает 180 днейНе может быть меньше года, достигает 10 — 25 лет
Предмет анализа перед заключением сделкиФинансовые показатели контрагентов клиентаФинансовое состояние самого клиента

Лизинговые компании взаимодействуют с получателями имущества, а факторинговые — работают с поставщиками. Причем в ряде случаев договор факторинга предусматривает право требования неоплаченной задолженности с поставщика в порядке регресса.

Что выбрать: лизинг или факторинг

Факторинг и лизинг — совершенно разные формы привлечения финансирования. Если вы планируете приобрести производственную линию, автомобили или оборудование, вам подойдет лизинг. Когда нужно привлечь дополнительные средства в оборот, разумней присмотреться к факторингу. Особенно он заинтересует фирмы, которые работают с отсроченными платежами. Часто факторинг применяется в работе поставщиков товаров при сотрудничестве с крупными торговыми сетями, где отсрочка платежа может достигать нескольких месяцев.

Независимо от выбранной схемы финансирования за услугу придется заплатить комиссионное вознаграждение. Его размер обговаривается в индивидуальном порядке.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector