Margaret24.ru

Деньги в период кризиса
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Лизинговая деятельность банка

Как получить банковский лизинг и виды лизинга с участием банков

Банковский лизинг

Преимущества лизинга от банков – низкие процентные ставки, акционные предложения, онлайн-оформление.

Современные предприятия практически всегда находятся в поиске финансирования. Нехватка собственных оборотных средств как минимум приводит к упущенной выгоде. В числе более тяжелых последствий – невозможность исполнения профильных заказов и низкий уровень платежной дисциплины по обязательствам.

Одним из способов решения подобных вопросов являются лизинговые операции коммерческих банков. При таком формате взаимодействия компания избавляется от необходимости привлечения больших финансовых ресурсов на модернизацию производственных мощностей. Во многом лизинг напоминает традиционное кредитование. Но именно юридическая схема процесса и товарный характер взаимоотношений определяют лизинг как отдельный продукт на рынке финансовых услуг.

Эксклюзивные лизинговые предложения для бизнеса

Европлан предлагает оформить автомобили любого класса в лизинг по самым выгодным ставкам в России. Оцените выгоду лично!

Посмотреть доступные авто

Лизинг с участием банка

Согласно определению, в операции лизинга участвуют три стороны, каждая из которых получает определенную выгоду:

  • Продавец оборудования. Увеличивает продажи за счет потенциальных клиентов, не имеющих в наличии необходимых финансовых ресурсов. Сделка для продавца обычно носит разовый характер, расчет за технику осуществляется в краткосрочном периоде банком.
  • Лизингодатель – финансовая компания либо кредитное учреждение. Такие организации по сути расширяют сферы кредитования на выгодных для себя условиях. Все расчеты при проведении лизинговых операций осуществляются самими профильными компаниями с учетом конъюнктуры рынка и установленных методик.
  • Предприятие-лизингополучатель. Получает возможность выбирать поставщика оборудования. Бюджет потребителя при этом не нагружается, за счет распределения задолженности в пределах срока погашения (помесячно). Также упреждаются дополнительные расходы, связанные с налоговой нагрузкой на имущество. До конца периода лизинга техника считается собственностью лизингодателя.

Выгоды, получаемые всеми сторонами процесса, очевидны. Банки, принимая в управление новые виды имущества, получают возможность существенно расширять интересы. Они заключаются в следующем:

  • лизинг, как банковская услуга, дает чистый доход, форсируемый за счет рисковых премий и маржинальности;
  • потенциальная возможность неуплаты плановых платежей покрывается возможностью изъятия объекта договора с возможностью оперативной реализации для покрытия убытков;
  • безусловное расширение сферы услуг кредитования, при котором происходи наращивание кредитного портфеля;
  • генерация новых оборотных средств на фоне практических результатов.

Основным отличием лизинга от других видов аренды оборудования – рентинга и хайринга, является увеличенный срок эксплуатации наемной техники. Этот период может составлять от 3 до 20 лет. Получить более расширенное представление помогут виды банковского лизинга, каждый из которых удобен клиентам по тем или иным условиям.

Лизинг в банковской системе

Классификация этого вида услуг является достаточно обширной. Что касается лизинга от банков, то в России арендаторы пока не могут воспользоваться всем арсеналом продукта. Достаточной практикой обладают именно профильные компании, которые активно перенимают передовой опыт европейских партнеров.

Лизинг в банковской системе по классификации близок к тарификации. По типу имущества проводится в отношении движимой или недвижимой собственности. Лизинг как услуга может дополняться консультационным или юридическим сопровождением, подключением, наладкой, монтажом на месте эксплуатации. По сектору рынка принято различать лизинг внутренний или международный. Во втором случае речь идет о предоставлении оборудования на условиях экспорта или импорта.

Каждый из клиентов, рассматривая лизинг как оптимальный вариант финансирования, рассчитывает на комфортные условия сотрудничества. Чаще всего банк представляет пакет услуг, состав которого определяется возможностями кредитного учреждения в рамках принятых тарифов:

  • Лизинг чистый. Самый простой по обслуживанию. На таком тарифе все вопросы по содержанию имущества полностью решаются сотрудниками банка.
  • Лизинг с выборочным набором услуг. Банк принимает на себя часть вопросов, связанных с сопровождением предмета лизинга.
  • Полный лизинг. В этом случае клиент финансовой компании фактически платит деньги и эксплуатирует оборудование. Все остальное делает банк.

Выбор конкретного тарифа зависит, прежде всего от финансовых возможностей компании.

Как получить лизинг в банке

Стать соискателем на получение финансирования может любая компания, испытывающая схожие с лизингом потребности. Полный набор критериев в отношении предприятий определяется специальными подразделениями на основе принятых корпоративных норм и устоявшейся, в том числе судебной, практики. По общему для всех учреждений правилу, для приобретения машин и оборудования в лизинг, необходимо направить заявку. Чаще всего коммерческие предприятия направляют обращения в несколько банков, занятых профильными услугами.

Кредитные учреждения при рассмотрении соискателя ориентируются на платежеспособность потенциального клиента. Для этого компетентные подразделения изучают финансовую отчетность компаний, выбранных поставщиков и образцы техники. Обычно в течение нескольких дней принимается предварительное решение. Если заключение положительное, компания заявитель получает коммерческое предложение (несколько).

Следующим этапом взаимодействия является детальное изучение финансового состояния компании, ее учредителей, деловой репутации. Заявители рассматриваются, прежде всего, как потенциальные плательщики, поэтому соискатели не должны иметь отрицательной кредитной истории.

Обзор банков, осуществляющих лизинг

Задумываясь над тем, в каком банке взять средства на покупку новых мощностей, соискателям следует понимать, что большая часть таких ресурсодержателей являются представителями финансовых групп. Выделяя лизингодателей в отдельные организации, банки оптимизируют свои бюджеты. Крупнейшим сегментом российского рынка является железнодорожная техника. Следующими идут грузовой транспорт, строительная и дорожная техника. Не менее десяти процентов рынка занято потребностью компаний, которым необходимы средства производства, передвижения, автоматизированного обслуживания (вендинги).

В числе крупных учреждений, занятых в области финансового и оперативного лизинга, следующие:

  1. ВЭБ-Лизинг – лидер рынка с оборотами порядка 60 триллионов рублей в год. Входит в состав финансовой группы Внешэкономбанка.
  2. Сбербанк Лизинг с ежегодным оборотом до 40 триллионов рублей.
  3. ВТБ-Лизинг – входит в группу компаний ВТБ. Размер уставного капитала более 14 млрд рублей.
  4. Альфа-Лизинг – очередной представитель группы компаний. Выручка, поступающая со счетов лизингополучателей, достигает в год 5 триллионов рублей.

С выходом лизинга на российский рынок, появились новые катализаторы роста поставщиков и потребителей технической продукции. Как финансовая операция, этот вид взаимодействия превосходит классический кредит по ряду показателей, предопределяя выгодные условия для всех участников.

Лизинг как инновационное направление деятельности банков

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 05.11.2017 2017-11-05

Статья просмотрена: 438 раз

Библиографическое описание:

Плотникова, Т. Л. Лизинг как инновационное направление деятельности банков / Т. Л. Плотникова. — Текст : непосредственный, электронный // Молодой ученый. — 2017. — № 44 (178). — С. 83-85. — URL: https://moluch.ru/archive/178/45650/ (дата обращения: 07.04.2020).

Внедрение банков на рынок лизинговых услуг обусловлен, по меньшей мере, двумя факторами: во-первых, лизинг является капиталоёмким видом бизнеса, банки должны эффективно размещать свои денежные ресурсы, во-вторых, лизинг по своей природе тесно связан с кредитованием и служит альтернативой. Привлекательность лизинговой операции для коммерческих банков объясняется тем, что данная банковская операция подкреплена реальным материальным обеспечением. Кроме того, развитие лизингового бизнеса дает банкам возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания клиентов и тем самым увеличить их число, укрепить традиционные связи и установить новые взаимовыгодные партнерские отношения с клиентурой [1].

Читать еще:  Приобретение в лизинг автомобиля

В условиях обострения конкуренции на рынке банковских услуг проведение коммерческими банками лизинговых операций может стать эффективным способом расширения сферы банковского влияния. Коммерческие банки, вкладывающие средства в приобретение имущества, тем самым, вносят свой вклад в оформление стратегии и тактики обновления основных фондов, определять направления развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке [2].

Косвенное участие банка (лизингового подразделения или дочерней лизинговой компании) может включать в себя:

1) Проектирование лизинговых операций;

2) Разработку механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;

3) Организацию финансирования лизинговых сделок;

4) Установления агентских отношений со страховыми компаниями о страховании имущества, передаваемого в лизинг;

5) Аудит лизингополучателя, оценка имущества, достоверность учета и анализ финансового состояния для реализации лизингового проекта.

6) Переговоры с поставщиками (в интересах лизингополучателя) и выработка предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные скидки), а также заключение агентских договоров;

7) Разработка лизингового договора и дополнительных соглашений;

8) Контроль поступлений лизинговых платежей.

Стоит отметить, что большинство лизинговых компаний на рынке лизинга России создано банками. Для банков наличие дочерних лизинговых компаний — это дополнительная возможность выхода на новый уровень в деловых отношениях со своими клиентами. Для оптимизации деятельности, можно получить дополнительную выгоду от лизинга.

Банковский лизинг характеризуется весьма высокой зависимостью условий лизинга от требований «материнского банка». Лизинговая компания, финансируемая ресурсами «материнского банка», хорошо знает его требования к клиентам и лизинговым сделкам, но при этом ограничена в принятии решений о финансировании лизинговых проектов требованиями основного (зачастую единственного) кредитора. В свою очередь, лизингополучателю в ряде случаев проще получить одобрение в лизинговой компании, организованной банком, в котором у него открыт расчётный счёт. В этом случае лизинговая компания не запрашивать некоторые документы, что упрощает процесс одобрения заявки на лизинг и сокращает время принятие решения лизинговой компанией [3].

Финансируя лизинговые сделки, банк приобретает новый источник доходов в виде комиссионных выплат. Банк финансирует покупку, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств. Банка самостоятельно их покупает и сдает в аренду: автомобили, технику, оборудование, недвижимость, сохраняя за собой право собственности. Кроме того, банки, за счет развития лизингового бизнеса, могут экономить средства за счет относительной простоты учета лизинговых операций и лизинговых платежей по сравнению с операциями долгосрочного кредитования. При этом банк получает арендную плату (процент от лизинговых платежей), а не ссудный процент. Вместе с тем лизинг относится к числу банковских операций с весьма высокой степенью риска. Риск банка возрастает при оперативном лизинге, когда возникает необходимость возместить высокую остаточную стоимость объекта лизинга при отсутствии спроса на него после окончания срока лизингового договора. Если рассматривать банковские риски, то экономическим интересам банка в большей степени отвечает финансовый лизинг [4, с. 176].

Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования капиталовложений. Лизинг обеспечивает возможность предприятиям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат. Промышленным предприятиям ощутимую выгоду при определенных условиях приносят повышенный уровень амортизации, высокая рентабельность оборудования и сохранение ликвидности.

Стоимость лизинга складывается из регулярных (ежемесячных, квартальных) платежей, основными компонентами которых являются амортизация и процент за кредит. В лизинговые платежи могут включаться также затраты по услугам, предоставляемым арендодателем, которые предусмотрены договором лизинга. Сумма лизинговых платежей обеспечивает лизингодателю покрытие расходов и финансирование покупки оборудования, а также получение прибыли.

Следует отметить, что с экономической точки зрения, лизинг представляет собой сложную операцию, как один из способов финансирования инвестиций и активизации сбыта, основанный на сохранении права собственности на товары за лизингодателем на весь срок договора.

Классическому лизингу свойственен трехсторонний характер взаимоотношений. Первой стороной является собственник имущества (лизингодатель), второй — пользователь имущества (лизингополучатель) и третьей — продавец имущества. (Рис. 1).

Компания, желающая арендовать оборудование с последующим выкупом (лизингополучателя), выбирает продавца необходимого оборудования (поставщик) (1). Подает заявку в лизинговую компанию (лизингодатель), в случае одобрения, заключается договор (2). Лизинговая компания договаривается с поставщиком о покупке оборудования на основе договора поставки (3) с поставкой его лизингополучателю (4). Стоимость товара выплачивается поставщику, и лизинговая компания становится владельцем оборудования (5). Лизингополучатель вносит арендные платежи на протяжении всего периода использования оборудования (6).

Рис. 1. Схема организации лизинговых отношений

Все стороны, участвующие в операции, получают выгоды. Поставщик продает товар и получает его стоимость. Лизингополучатель получает возможность эксплуатировать оборудование, не затрачивая крупных сумм на инвестирование и не замораживая капитал на длительные сроки.

‒ он обеспечивает финансирование инвестиционной операции в полном объеме и не требует немедленного осуществления платежей, что позволяет приобретать дорогостоящие активы без отвлечения значительных объемов средств из хозяйственной деятельности;

‒ формально, предприятию проще получить активы по лизингу, чем ссуду на их приобретение, так как предмет лизинга при достаточной ликвидности может одновременно выступать в качестве залога;

‒ это более гибкий источник, чем ссуда, так как предоставляет возможность обеим сторонам выработать удобную схему выплат (например, есть возможность составить индивидуальный график платежей, отражающий сезонность бизнеса и т. д.);

‒ он допускает различные формы и виды обеспечения;

‒ он снижает риски, связанные с владением активами;

‒ лизинговые платежи относятся на издержки производства (себестоимость) лизингополучателя в полном объеме и, соответственно, снижают налогооблагаемую прибыль;

‒ полученные активы, как правило, не числятся у лизингополучателя на балансе, что освобождает его от уплаты налога на это имущество;

‒ он обеспечивает возможность получения квалифицированного сервисного и технического обслуживания.

Можно сделать вывод о том, что приобретение основных средств в лизинг по сравнению со всеми другими схемами приобретения основных средств (кредит, приобретение из собственных средств) экономит финансовые средства лизингополучателя.

Для банков, финансирующих лизинговые компании, кроме повышения конкурентоспособности существует и ряд других:

‒ получение чистого дохода в виде части лизинговой маржи и рисковой премии;

‒ снижение риска неплатежей лизингополучателя за счет гарантий и возможности изъятия объекта лизинга из эксплуатации;

‒ повышение степени защиты лизинговой операции за счет юридического владения предметом лизинга;

‒ повышение своей конкурентоспособности;

‒ расширение сферы предоставляемых услуг за счет выполнения наиболее сложных лизинговых операций;

‒ повышение оборачиваемости кредитно-инвестиционного портфеля и, как следствие, увеличение объема прибыли и размера дохода;

Читать еще:  1с ка лизинг

‒ ликвидность деятельности в течение лизингового периода и по его окончании, возможность демонтажа оборудования и его продажи по приемлемой цене.

Лизинг становится частью экосистем крупных банков

Сегодня свои лизинговые подразделения и даже группы компаний есть в России практически у всех крупных банков. В рэнкинге рейтингового агентства «Эксперт РА» за первое полугодие 2019 года среди топ-30 лизинговых компаний около трети составляют банковские «дочки». Соответствующие структуры есть у Сбербанка, ВТБ, Альфа-банка, Газпромбанка, Райффайзенбанка, ЮниКредит Банка, ПСБ и пр.

При этом, как говорит директор некоммерческого партнерства «Лизинговый союз», председатель подкомитета по лизингу совета по финансово-промышленной и инвестиционной политике ТПП РФ Евгений Царев, для банков лизинг — непрофильная деятельность, связанная с рядом обременений: «Это хлопотное для банков дело: актив передается в лизинг, за ним надо следить, а в случае неисполнения клиентом условий договора изымать, ставить на свой баланс, а потом реализовывать как проблемный актив». При этом оценка клиента и проекта может проводиться по банковским моделям, как при кредитовании, под которые подходят не все лизингополучатели. Почему же банки идут на этот рынок и чем их предложение отличается по отношению к специализированным лизинговым компаниям?

Растущий рынок

Лизинг является одним из самых быстрорастущих сегментов финансового рынка. Согласно данным «Эксперт РА», по итогам первого полугодия 2019 года объем нового бизнеса в сегменте лизинга составил 730 млрд руб., увеличившись на 13% по отношению к аналогичному периоду прошлого года. Это меньше, чем в первые шесть месяцев в 2018 и 2017 годах, когда рост был на уровне 55 и 51% соответственно. По прогнозам аналитиков «Эксперт РА», по итогам 2019 года рост составит 15%. Доля лизингового бизнеса в ВВП также показывает положительный тренд — за первые шесть месяцев текущего года она достигла уровня 1,5% против 1% по итогам прошлого года. Объем чистых инвестиций в лизинг по итогам 2018 года составил в России около 1,75 трлн руб., что на 32% больше по отношению к предыдущему году.

Как считает генеральный директор компании «МСБ-Лизинг» Роман Трубачев, в перспективе лизинговый рынок снова наберет хорошие темпы: «Даже если экономика будет стоять на месте, сегмент лизинга в ближайшее время вырастет до 5–6 трлн руб.». В первом полугодии 2019-го совокупный лизинговый портфель в России, по данным «Эксперт РА», составил 4,5 трлн руб.

«В идеале до 30% инвестиций в основные фонды, в частности в обновление оборудования, как показывает мировая практика, эффективнее осуществлять через лизинг», — говорит Евгений Царев.

Банки vs компании

По словам представителя ТПП РФ, лизинговые подразделения нужны банкам в первую очередь потому, что соответствующую опцию хотят иметь их клиенты. «Также часто бывает, что сделки банкам интереснее проводить именно через лизинг», — уточняет он. Данный инструмент становится все популярнее у компаний разного профиля и размера, что подтверждается увеличением доли лизинга в ВВП нашей страны. «Около половины рынка занимают крупные корпоративные группы, преимущественно со сделками по железнодорожному и авиационному транспорту. Остальной рынок представлен компаниями среднего и малого бизнеса. Мы наблюдаем устойчивый спрос на лизинговые решения со стороны клиентов данного сегмента», — говорит генеральный директор компании «Райффайзен-Лизинг» Александр Бобылев. Он подтверждает, что банкам данный инструмент интересен в первую очередь «для закрытия всех продуктовых потребностей клиента», кроме того, наличие предмета лизинга в собственности лизингодателя является дополнительным аргументом с точки зрения рискованности сделки. Председатель комитета по финансовым рынкам «Опоры России» Павел Самиев добавляет, что сам малый бизнес в опросах относительно наиболее предпочтительных, удобных инструментов финансирования сегодня отмечает лизинг как инструмент номер один — более доступный, чем кредит и другие формы финансирования.

Если лизинг осуществляет банковское подразделение, то клиент может получить преимущества в виде быстрого принятия решения, сниженной ставки и более длинных сроков погашения, говорит Евгений Царев.

Если лизинг осуществляет розничная лизинговая компания, то возможные плюсы для клиента — быстрое принятие решения (или в принципе принятие положительного решения по проекту, если банковское кредитование использовать не удается), получение более гибких условий — по требуемой сумме, по срокам договора лизинга, говорит Евгений Царев. «Поэтому иногда бизнесу предпочтительнее обратиться в лизинговую компанию, которая готова принять на себя часть рисков клиента по проекту, решая вопросы финансирования, в том числе с банками», — уточняет эксперт.

Председатель комитета развития правовых услуг и экспертизы законопроектов «Деловой России» Екатерина Авдеева отмечает важность такой составляющей, как финансовая стабильность лизинговой компании. «Здесь, конечно, стоит отметить, что по этому критерию преимущество имеют лизинговые компании, созданные при кредитных организациях. Мы видим, что многие крупнейшие банки создают успешные дочерние лизинговые компании, которые хорошо показывают себя на рынке, предлагая привлекательные продукты», — говорит она.

Гендиректор «Райффайзен-Лизинга», в свою очередь, к плюсам банковских «дочек» относит более широкие возможности для цифровизации лизинговых сделок и сопутствующих операций. Например, недавно «Райффайзен-Лизинг» представил онлайн-решение по лизингу для микро— и малого бизнеса. «Результатом стала возможность выпуска готовой договорной документации без привлечения к этому процессу сотрудников, то есть полностью в автоматическом режиме», — говорит Александр Бобылев. Достаточно при заведении потенциального клиента внести лишь его ИНН или ОГРН, а программа сама сделает основной объем работы, собрав о нем максимум информации из открытых источников через интеграционные решения с базами данных. Это приводит к сокращению операционных расходов, что позволит делать более привлекательные условия лизинга для клиентов. «Сотрудничество с крупнейшими производителями обеспечит возможность предложить покупку транспорта и техники через лизинг с существенными скидками», — продолжает эксперт.

Тренды и перспективы

Вообще, основным трендом в лизинге, по словам Александра Бобылева, является уменьшение срока проведения сделки, что опять же достигается путем цифровизации всех процессов лизинговой компании. «Купить в один клик — вот чего от поставщика услуг сегодня требует пользователь. Переход на электронный документооборот с использованием квалифицированной электронной подписи позволяет сократить время на обработку и пересылку документов на 80%, скорость доставки документа «от двери до двери» составляет семь секунд», — говорит он. Также за счет интеграции внутренних систем лизинговых компаний с внешними и внутренними источниками данных (ЕГРЮЛ, БКИ и пр.) достигается уменьшение объема запрашиваемой у клиента информации и документов.

Одним из наиболее перспективных направлений для расширения лизингового бизнеса Александр Бобылев называет массовое привлечение на рынок в качестве клиентов физических лиц. «Сейчас лизингом остается практически не охвачен такой крупный потребительский сегмент, как физические лица. Для стимулирования лизинга здесь необходима отмена НДС на лизинговые платежи. Без этого кредитование выглядит привлекательнее», — говорит он.

Читать еще:  Государственная регистрация договора лизинга

Екатерина Авдеева отмечает, что в последнее время лизинговые компании уже начали заключать договоры лизинга с физическими лицами. Преимущества лизинга для физических лиц почти такие же, как и для юридических: возможность получить скидку, которую предоставляет лизинговая компания, минимальный пакет документов при значительном авансовом платеже, возможность выбрать не только аннуитетные платежи, что позволяет минимизировать переплату, ускоренная амортизация ТС и пр. «Нет только возможности законной налоговой оптимизации, как для юрлиц. Но для физического лица важен дисконт на предмет лизинга, например автомобиль. Некоторые дилеры предоставляют такие скидки, которые могут покрыть все переплаты по лизингу, и это большое преимущество», — говорит Екатерина Авдеева. Возможность более лояльной оценки лизингополучателя по сравнению с оценкой заемщика, запрос небольшого пакета документов для потенциального лизингополучателя, по ее словам, тоже будет плюсом для граждан-лизингополучателей. Но при этом важно должным образом оценивать свои финансовые возможности, осознавая, что лизингодатель не будет долго ждать с изъятием предмета лизинга в случае нарушения финансовых обязательств, подчеркивает она.

Лизинговые операции и их роль в деятельности банка

Сущность лизинговых операций банка

Лизинг – представляет собой такой вид инвестиционной деятельности, который подразумевает приобретение имущества и дальнейшую его передачу его физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, на основании договора лизинга.

Лизинговая сделка является трехсторонней, в ней принимают участие клиент, поставщик или продавец основных средств, коммерческий банк (выступающий в роли лизингодателя).

Во время осуществления лизинговой сделки необходимо заключить два договора:

  1. Договор о купле-продаже приобретенного оборудования (других основных средств), заключающийся между лизингодателем и поставщиком (продавцом);
  2. Договор лизинговой сделки, заключающийся между лизингополучателем и коммерческим банком – лизингодателем. Договор содержит в себе информацию о передаче лизингового имущество во временное пользование.

Участники лизинговой сделки:

Рисунок 1. Участники лизинговых отношений. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Поставщик или продавец объекта лизинга это физическое или юридическое лицо, осуществляющее продажу лизингового имущества, в соответствии с заключенным между сторонами договором купли-продажи с коммерческим банком (лизингодателем), в оговоренный договором срок и на определенных условиях.

Коммерческий банк, выступающий в роли лизингодателя. Банк, за счет собственного капитала приобретает у поставщика (продавца) по договору купли – продаже основные средства, которые в дальнейшем будут использоваться в качестве объекта лизинга, а затем предоставляет это имущество лизингополучателю, на условиях определенной платы за аренду имущества, на определенный договором лизинга срок, во временное пользование и без возможности перехода права собственности на это имущество лизингополучателю.

Лизингополучатель – это физическое или юридическое лицо, которое обязано принять объект лизинга (имущество коммерческого банка) за определенную плату, на установленный договором лизинга срок использования основных средств, на определенных тем же договором условиях, во временное пользование, без права возможности права собственности на это имущество.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Роль лизинговых операций банка

Лизинговые операции коммерческих банков нашли широкое применение только потому, что именно лизинг приносит выгоды для каждого участника сделки в отдельности.

Каждая сделка по лизингу сопровождается рядом выполняемых действия. К таким действиям можно отнести: регистрацию основных средств (объекта лизинговой сделки), процесс страхования сделки, получение экспортных лицензий, юридически правильное оформление финансовых документов, сопровождающих сделку, предоставление налоговых, валютных и финансовых льгот.

В качестве льгот могут быть выделены государственные субсидии из фондов финансирования экспорта. Сопутствующие услуги коммерческого банка могут также распространяться на транспортно-экспедиторское обслуживание, установку оборудования, запуск объекта, достижение необходимого уровня проектной мощности, осуществление текущего и обязательного видов ремонта, подготовку необходимых кадров для качественной эксплуатации нового оборудования и другие виды услуг.

Что касается налоговых льгот, то суть их заключается в том, что налоговый режим страны коммерческого банка (лизингодателя) может предоставлять право на ускоренное амортизационное списание имущества, которое было оформлено в лизинг. Налоговые льготы проистекают также из того факта, что налогообложение права собственности и права владения различно.

Преимущества лизинговых операций банка

Рисунок 2. Преимущества лизинга. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Финансовые преимущества лизинга. Такого рода преимущества заключаются в том, что одновременно осуществляется решение вопрос о приобретении основных средств и вопрос, касающийся финансирования лизинговой операции.

Помимо этого, для предпринимателя имеется благоприятное соотношение между частями капитала:

Именно лизинговые сделки дают возможность в скором времени реагировать на изменения, происходящие на рынке услуг и товаров, это увеличивает эффективность использования производственного капитала, поскольку те средства, которые подлежат инвестированию в сделку, относятся к областям, приносящим наибольшие доходы.

Кроме того, платежи по лизингу ни в коей мере не зависят от индекса цен, следовательно они не подлежат изменению, а отличие от цен аренды. Стороны лизинговой сделки, согласно заключенному соглашению, должны согласовать объем выплат по лизинговым платежам, порядок таких выплат и процедуру их осуществления, а наличие льгот позволяет коммерческому банку — лизингодателю учесть финансовые интересы лизингополучателя.

Инвестиционные преимущества. Преимущество заключается в том, что любому предприятию легче всего оформить получение какого-либо основного средства в лизинг, нежели получить кредит на его приобретение.

Объект лизинговой сделки выступает одновременно и залогом по лизингу, то он не требует значительной доли собственных средств, в отличие от предоставляемого коммерческими банками кредитами.

Организационно – эксплуатационные преимущества. Такое преимущество подразумевает собой эксплуатацию вместе с освобождением от едино разового платежа полной стоимости основных средств (объекта лизинга). Эксплуатация имущества, полученного посредством лизинга, приносит временному владельцу прибыль, которая будет необходима для последующей оплаты лизинговых платежей. Остаток от прибыли от имущества и уплаты платежей остается у лизингополучателя.

Также происходит уменьшение потерь, которые связаны со старением имущества.

Сервисные преимущества. Такие преимущества подразумевают следующее: у лизингополучателя есть возможность воспользоваться услугами, которые сопутствуют получение во временное пользование объекта лизинга. К таким услугам относят: операции по страхованию имущества, транспортировка, установка имущества, а также дальнейшее гарантийное обслуживание, подготовка объекта к запуску, профилактика, постоянный осмотр оборудования.

Учетно-бухгалтерские преимущества. Подразумевают собой рассмотрение расходов по лизинговой сделке, как текущие затраты. При этом, платежи по лизинговым операциям должны быть отнесены к на издержки производства пользователя объектом лизинга, именно это и снижает налогооблагаемую прибыль. ,Объект лизинга должен учитываться на балансе коммерческого банка и не отражаться на балансе лизингополучателя.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector