Margaret24.ru

Деньги в период кризиса
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Факторинговые и лизинговые операции

Лизинговые и факторинговые операции коммерческих банков.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В качестве собственника имущества — лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества — лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества — поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие. Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме. Лизинговые операции делятся на два вида: оперативный лизинг (лизинг с неполной окупаемостью) и финансовый лизинг (лизинг с полной окупаемостью).

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает у предприятия право инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск. В структуре банка, занимающегося этими операциями, создается специальный отдел.

Основу факторинговой операции составляет учет счетов-фйктур. Операция заключается в следующем. Факторинговый отдел на основе договора с поставщиком товара покупает у него счета-фактуры с немедленной оплатой до 4/5 стоимости поставки и выплаты оставшейся части (после удержания процента и комиссионных) к назначенному сроку независимо от поступления денег от покупателя. Факторинговые операции банков классифицируются как: ♦конвенционные, если должники уведомлены об участии в сделке банка и эта запись делается на счете-фактуре, или конфиденциальные, когда должники не информированы о посредничестве банка;

♦с правом регресса, когда банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без права регресса (указанные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными рисками поставщиков);

♦ с условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты (на 4/5 стоимости поставки) или оплаты к определенной дате. Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно до заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора о факторинговом обслуживании поставщик должен предоставить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

В договоре о факторинговом обслуживании предусматриваются условия совершения операций; предельные суммы по операциям факторинга; порядок оплаты требований; размер комиссионного вознаграждения; условия расторжения договора; ответственность сторон за нарушение условий договора.

Жилищное ипотечное кредитование.

ЖИК (Жилищное Ипотечное Кредитование)

Кредит на приобретение недвижимости (ипотечный кредит) является долгосрочным кредитом, основным предназначением которого является приобретение жилой и коммерческой недвижимости, под залог недвижимости. Основной особенностью ипотечного кредита является то, что заемщик может приобрести недвижимость, внеся только часть от ее стоимости (10-20%) в виде первоначального взноса.

Кредит на приобретение недвижимости (ипотечный кредит) является долгосрочным кредитом, основным предназначением которого является приобретение жилой и коммерческой недвижимости. Основной особенностью ипотечного кредита является то, что заемщик может приобрести недвижимость, внеся только часть от ее стоимости (10-20%) в виде первоначального взноса. Остальную сумму выдает банк, при оформлении кредитного договора, срок которого может быть от полугода до 25 лет. Если заемщик оформляет ипотечный кредит, то он может рассчитывать на налоговые льготы, получение жилья в собственность, а также быть независимым от инфляции и ценовой политики на рынке недвижимости. Погашение кредита происходит ежемесячно, причем ежемесячные платежи могут быть аннуитетными (равными) и дифференцированными (убывающими). В качестве обеспечения по ипотечному кредиту обычно выступает приобретаемая недвижимость, но в некоторых случаях необходимы еще и поручители. Обычно поручители требуются, пока ипотечная сделка не зарегистрирована в рег. палате и не получено свидетельство о собственности. Помимо заемщика в ипотечной сделке могут участвовать и созаемщики. Некоторые ипотечные программы позволяют банкам учитывать не только совокупный семейный доход заемщика, но и при необходимости доход его близких родственников (созаемщиков). Созаемщик, участвуя в ипотечной сделке, принимает на себя обязательства по погашению кредита перед банком и имеет право собственности на приобретаемую недвижимость.

1) Заемщик должен накопить за счёт собственника определённую стоимость жилья (20-30%)

3) Приобретенное заемщиком жильё оформляется в собственность банка, иногда на заемщика

4) Заемщик вселяется в жильё

5) В течение срока займа, он платит ежепериодно денежные суммы, включая в себя часть стоимости жилья и проценты платежа

Читать еще:  Лизинговый платеж формула

Если заемщик полностью расплатился с банком, то жилье оформляется в его собственность.

1) Если заемщик не выплатил или выбился из графика, то заемщик должен покинуть жилье

2) маленький срок – около 10 лет в РФ

3) Поручительство, справка о доходах

4) Слабая юр грамотность граждан

5)В соответствии с законодательством РФ, в случае непогашения ипотечного кредита заемщика нельзя выгнать на улицу.

Потребительский кредит.

Кредит на потребительские нужды (потребительский) считается одним из самых распространенных видов кредитования. Его основная особенность заключается в том, что банк не ставит перед заемщиком условие целевого использования заемных средств, т.е. клиент может тратить деньги на что пожелает. Кредит на потребительские нужды может выдаваться как валюте РФ, так и в иностранной валюте (обычно это доллары и евро) на срок от 1 месяца до 5 лет. Самые востребованные суммы колеблются от нескольких тысяч до миллиона рублей, для клиентов с положительной кредитной историей и хорошим финансовым положением банки могут увеличить максимальную сумму займа. Процентная ставка напрямую зависит от валюты кредита, срока на который он выдается и суммы, также важное значение имеет вид потребительского займа. Кредиты на потребительские нужды различаются по способам погашения и по способам обеспечения. Он может иметь единоразовую форму погашения задолженности (когда основной долг и проценты погашаются в конце срока кредитования разовым платежом), а может иметь форму с ежемесячной рассрочкой платежей (когда основной долг и проценты погашаются ежемесячно). Потребительские кредиты подразделяются также на необеспеченные и с обеспечением. Кредит без обеспечения подразумевает, что заемщик не предоставляет никакого залога, а банк предоставляет ссуду фактически «доверяя» ему. Риск по таким займам у банков довольно высокий, соответственно и процентные ставки тоже выше. Кредит с обеспечением обязывает клиента предоставить гарантии исполнения своих обязательств перед банком. В качестве таких гарантий банки обычно принимают залог имущества (обычно это недвижимость) или поручительство третьих лиц. Поручителем может выступать как одно, так и несколько физических или юридических лиц. В случае невыполнения или нарушения заемщиком своих обязательств поручитель обязан взять эти обязательства на себя (выплачивать или полностью погасить задолженность).Можно выделить следующие особенности потребительских кредитов: — Быстрое оформление и получение. В разных банках на это уходит от нескольких часов до нескольких дней; — Возможность нецелевого использование заемных средств. Заемщик может тратить кредитные деньги по своему усмотрению. — Минимум требований к клиенту и документам. При выдаче небольших сумм банку в некоторых случаях достаточно одного паспорта. Однако при увеличении суммы кредита, ужесточаются требования к заемщику, увеличивается и пакет документов. — Разнообразные формы получения. Это может быть кредит наличными, на банковскую карту или на банковский счет, товарный и т.д.

Последнее изменение этой страницы: 2016-07-16; Нарушение авторского права страницы

Факторинг и лизинг: суть понятий и отличия + сравнительная таблица

В статье разберемся, что такое лизинг и факторинг, рассмотрим их основные отличия. Мы расскажем об этих видах сделок простыми словами и приведем примеры, а также остановимся на сравнительной таблице.

Содержание

Суть факторинговых сделок

Факторинг — разновидность финансовой сделки, при которой специализированная финансовая компания покупает дебиторскую задолженность, имеющуюся у клиента.

Например, оптовый покупатель не имеет возможности оплатить свой заказ поставщику, и последний отказывает ему в отсрочке. В этом случае покупатель может обратиться за помощью в факторинговую компанию.

Заключается трехстороннее соглашение. Кредитор выплачивает поставщику стоимость заказа, который впоследствии передается покупателю, а последний обязан в определенные сроки погасить образовавшийся долг с учетом процентной ставки.

Что такое лизинг

Лизинг — разновидность финансовой сделки между двумя участниками, где один из них (лизингополучатель) может пользоваться имуществом, которое находится в собственности другого (лизингодателя).

Данная процедура имеет признаки договора купли-продажи, кредита и арендного соглашения. По окончании действия договора лизингополучатель может стать собственником арендованного имущества, приобретя его по остаточной стоимости, или вернуть его лизингодателю. Кроме этого, стороны могут заключить новое соглашение, в рамках которого предметом лизинга будет выступать другое имущество.

Лизинговые соглашения чаще всего заключаются на транспортные средства и специальную технику.

Например, заемщик подбирает машину и заключает договор с лизинговой компанией. Кредитор выплачивает полную стоимость транспортного средства, ставит его к себе на баланс и передает в пользование заемщику. Лизингополучатель использует автомобиль по собственному усмотрению, внося в счет лизинговой компании периодические платежи.

Отличия понятий

Основное отличие лизинга от факторинга обусловлено предметом самого соглашения. В первом случае — это инвестиционный рычаг, позволяющий субъекту предпринимательской деятельности осуществить модернизацию основных фондов без привлечения своих финансов. А факторинг — это финансовое обеспечение какой-либо сделки между двумя участниками с помощью третьего субъекта, который берет на себя дебиторскую задолженность покупателя.

Читать еще:  Зачем нужен лизинг

Основные различия финансовых сделок представлены в таблице:

ФакторингЛизинговая сделка
Финансовая компания удерживает вознаграждение из полученной оплаты от покупателяЛизингополучатель вносит ежемесячные (арендные) платежи за использование оборудования и техники
В процессе заключения сделки предметному анализу подвергается финансовое состояние клиентов поставщикаВ процессе оформления сделки анализируется финансовое состояние самого клиента
Сделка осуществляется без внесения залогаПредмет лизинга одновременно выступает залоговым имуществом.
Налогообложение без льготНалоги платить не надо, поскольку предмет лизинга стоит на балансе кредитора
Страховка на случай, если клиент не может погасить задолженностьАрендованное имущество возвращается кредитору, если заемщик не выполняет свои финансовые обязательства
Возможность получить быструю выгодуЛизингодатель получает прибыль постепенно, но имеет возможность реализовать имущество в конце действия соглашения

Таким образом, различия между лизингом и факторингом существенные. А сходство в том, что эти инструменты финансирования позволяют вести и развивать бизнес, соблюдая определенные финансовые обязательства.

Отличие понятий лизинга и факторинга, особенности сделок и критерии выбора

В статье разберемся, чем различаются лизинг и факторинг. Узнаем, что такое лизинг и каковы его особенности, а также остановимся на определении факторинга. Мы проанализируем сравнительную таблицу двух понятий и рассмотрим, когда нужно использовать лизинг, а когда — факторинг.

Факторинг и его особенности

Факторинг — это финансовые услуги для организаций, которые работают с отложенными платежами. Факторинговая компания вносит деньги на счет продавца и приобретает дебиторскую задолженность покупателя.

Основной целью факторинга является восполнение недостатка оборотных средств. Компания-клиент не ждет перевода денег от покупателя, прибыль приходит от факторинговой организации. При этом факторинговая фирма занимается взысканием средств с должников без участия продавца, а за свои услуги получает деньги.

С помощью факторинга выполняются следующие задачи:

  • страхование рисков, связанных с долгами покупателей;
  • анализ и финансовый контроль платежеспособности покупателей;
  • организация учета при реализации товаров или услуг;
  • консультирование по вопросам сбыта товаров, услуг, рекламы.

Факторинг может быть открытым, когда покупатель знает о передаче дебиторской задолженности, и закрытым, когда информация о переходе обязательств скрыта. В рамках сделки открытого типа расчеты осуществляются непосредственно с факторинговой компанией.

Лизинг и схема его работы

Лизинг является видом арендных взаимоотношений. Лизинговая компания приобретает имущество и на время передает его во владение и пользование арендатору. По завершении срока договора лизингополучатель имеет право выкупить актив по остаточной стоимости.

Обычно лизинг используется для приобретения недвижимости, оборудования и транспорта. При этом по договору лизинга вместе с имуществом вы можете получить услуги, например, страхование, монтаж, техническое обслуживание.

Отдельно стоит выделить обратный лизинг, когда клиент продает лизинговой компании имущество, уже находящееся в его собственности, и сразу берет этот актив в лизинг. Такая схема используется как альтернатива залоговому кредитованию, когда необходимы деньги, например, для покрытия убытков от неправильных управленческих решений.

Чем лизинг отличается от факторинга

Нужно понимать, что лизинг и факторинг — это разные виды сделок. Сравним их в таблице:

ПараметрФакторингЛизинг
Предмет договоразадолженностьимущество
Срок договораНе превышает 180 днейНе может быть меньше года, достигает 10 — 25 лет
Предмет анализа перед заключением сделкиФинансовые показатели контрагентов клиентаФинансовое состояние самого клиента

Лизинговые компании взаимодействуют с получателями имущества, а факторинговые — работают с поставщиками. Причем в ряде случаев договор факторинга предусматривает право требования неоплаченной задолженности с поставщика в порядке регресса.

Что выбрать: лизинг или факторинг

Факторинг и лизинг — совершенно разные формы привлечения финансирования. Если вы планируете приобрести производственную линию, автомобили или оборудование, вам подойдет лизинг. Когда нужно привлечь дополнительные средства в оборот, разумней присмотреться к факторингу. Особенно он заинтересует фирмы, которые работают с отсроченными платежами. Часто факторинг применяется в работе поставщиков товаров при сотрудничестве с крупными торговыми сетями, где отсрочка платежа может достигать нескольких месяцев.

Независимо от выбранной схемы финансирования за услугу придется заплатить комиссионное вознаграждение. Его размер обговаривается в индивидуальном порядке.

Понятие лизинговых и факторинговых операций (стр. 1 из 7)

УО «Гродненский государственный аграрный университет»

Кафедра учета и анализа в АПК

на тему «Понятие лизинговых и факторинговых операций»

Студент ФБУ, 2 курса

спец. «Финансы и кредит»

Содержание

Понятие лизингового кредита и его классификация. 5

Факторинг, его сущность и назначение. 14

Развитие лизинга и факторинга в Республике Беларусь. 21

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 41

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время все больший интерес возникает в сфере развития лизинговой и факторинговой деятельности в Республике Беларусь, т.к. она является одним из наиболее перспективных аспектов в развитии экономики.

Читать еще:  Осуществление лизинговых операций

Актуальность развития лизинга в Республике Беларусь обусловлена тем, что сейчас многие предприятия в Беларусь испытывают недостаток оборотных средств. Они не могут также обновлять свои основные фонды, внедрять достижения научно-технического прогресса, а, следовательно, не могут производить конкурентоспособную продукцию и осваивать зарубежные рынки сбыта. И именно лизинг устраняет противоречия между предприятием, у которого нет средств на модернизацию основных фондов, и банком, который неохотно предоставит этому предприятию кредит.

Важная роль при осуществлении лизинговой и факторинговой сделки в первую очередь принадлежит банкам. При этом они могут быть как прямыми, так и косвенными участниками сделки. Лизинговая операция выгодна всем участвующим: одна сторона получает кредит, который выплачивает поэтапно, и нужное оборудование; другая сторона гарантию возврата кредита, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя или банка, финансирующего лизинговую операцию, до поступления последнего платежа. Однако при факторинговой сделке прослеживается выгода только одного участника сделки: данный участник получает то, что ему нужно(денежные средства); в то время как другая сторона находится в нейтральном положении, т.к. ее долг становится гарантией возвратности кредитной суммы.

Целью работы является комплексное исследование лизинговых и факторинговых операций как метода финансирования производства.

Задачами данной курсовой работы являются: изучение сущности, видов и функций лизинговых, а также факторинговых операций; определение направлений совершенствования рассматриваемых видов кредита в нашей стране; выделение проблематики развития данных форм заимствования.

Объектом исследования являются факторинговые и лизинговые отношения хозяйствующих субъектов в Республики Беларусь.

Предметом исследования курсовой работы является роль банков в развитии лизинговых и факторинговых отношений в Республике Беларусь.

В данной работе были использованы следующие методы:

1. анализ и синтез

2. логический и исторический подход

3. метод научной абстракции

При написании курсовой работы были использованы различные источники, включая учебные пособия белорусских и российских авторов, которые представлены в списке использованных источников, статистическая информация, периодические издания, а также законодательные и нормативные документы Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь.

1. Понятие лизингового кредита и его классификация

Инвестиционная деятельность предприятия — важная неотъемлемая часть его хозяйственной деятельности. Значение инвестиций в экономике предприятия трудно переоценить. Для современного производства характерны постоянно растущая капиталоемкость и возрастание роли долгосрочных факторов. Чтобы предприятие могло успешно функционировать, повышать качество продукции и укреплять свои позиции на рынке, оно должно инвестировать деятельность путем приобретения имущества на определенных условиях. Одним из таких методов является лизинг.

Лизинг[1] – специфическая форма финансирования инвестиций в основные фонды (главным образом, машины и оборудование) посредством приобретения специализированной лизинговой компанией (банком) и предоставления пользователю для производственного использования на условиях аренды при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора и правом последующего выкупа арендуемого оборудования. [8, c. 4]

В настоящее время существуют различные определения лизинга, однако данное определение наиболее полно и точно раскрывает суть данной операции. С точки зрения классификации банковских операций, лизинг представляет одну из форм кредитования производителя с правом или без права выкупа, передачи в собственность арендуемого оборудования. [11]

Как правило, к заключению лизинговой сделки прибегают субъекты хозяйствования, испытывающие недостаток собственных средств для приобретения основных фондов, а также модернизации и расширение действующего бизнеса. В некоторых случаях отвлечение собственных средств субъекта хозяйствования для покупки дорогостоящего оборудования может быть нецелесообразным. Поэтому в этих случаях лизинг способствует обновлению устаревших основных фондов предприятий. Субъект хозяйствования, получивший оборудование по договору лизинга, может уплачивать соответствующие платежи из суммы доходов, получаемых от реализации продукции, производимой на оборудовании, взятом в лизинг. [19, с. 84-85].

Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся по действующей классификации к основным средствам, кроме имущества, запрещенного к свободному обращению на рынке. В зависимости от объекта лизинга различают лизинг оборудования и лизинг недвижимого имущества. Что касается субъектов лизинга, здесь различают понятия: лизингодатель — лицо, имущество которого преднозначено для сдачи во временное пользование; и лизингополучатель — лицо, получающее имущество во временное пользование. В качестве субъектов лизинга могут выступать: банки и другие кредитные учреждения, в уставе которых предусмотрена лизинговая деятельность; специализированные лизинговые компании; любой субъект хозяйствования, в учредительных документах которого предусмотрена лизинговая деятельность.

Классическая лизинговая сделка предполагает участие как минимум трёх сторон: предприятия поставщика как производителя, лизингодателя как лицо, покупающее имущество, и лизингополучателя. Поэтому основные этапы проведения лизинговой операции будут иметь следующий вид:

Рисунок 1 – Схема классической лизинговой сделки [7]

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector