Margaret24.ru

Деньги в период кризиса
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оценка эффективности методов управления рисками

Диагностика системы управления рисками организации

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 16.04.2014 2014-04-16

Статья просмотрена: 2422 раза

Библиографическое описание:

Атапина, Н. В. Диагностика системы управления рисками организации / Н. В. Атапина. — Текст : непосредственный, электронный // Молодой ученый. — 2014. — № 5 (64). — С. 244-246. — URL: https://moluch.ru/archive/64/10368/ (дата обращения: 08.04.2020).

Проблема управления рисками является одной из ключевых в деятельности большинства отечественных организаций. Вместе с тем, риск-менеджмент — относительно новое направление менеджмента, требующее дальнейших серьезных исследований.

Обобщив рассмотренные нами подходы отечественных экономистов к определению понятия «риск-менеджмент», можно обозначить его как непрерывный многоступенчатый процесс воздействия на риски, присущие всем сферам деятельности организации, интегрированный с системой общего управления организацией и направленный на минимизацию широкого спектра влияния случайных событий, способных привести к финансовым потерям.

Систему риск-менеджмента можно определить как механизм, совокупность инструментов, обеспечивающих процесс управления рисками в организации.

В таблице 1 приведены возможные уровни зрелости систем риск-менеджмента в организациях.

Уровни зрелости систем риск-менеджмента

Принципы управления рисками

Отношение к вопросам управления рисками

Процесс управления рисками

Передача информации и обучение

Отсутствует структурированный подход

Управление рисками рассматривается в качестве лишних затрат, отсутствует заинтересованность в управлении рисками

Процесс носит случайный характер

Разработана политика управления рисками

Подход к управлению рисками основывается на системе правил, вместе с тем, роли и обязанности участников процесса управления определены частично

Управление рисками осуществляется на уровне отдельных лиц, процесс не является повторяемым

Распространяются материалы об управлении рисками

Однократное проведение оценки

Контроль осуществляется в исключительных случаях

Первый средний уровень

Осуществляется практическое руководство процессами

Применяется проактивный подход к управлению рисками, четко распределены роли участников процесса

Менеджерами инициируется внедрение процесса управления рисками, процесс становится повторяемым

Реализуются скоординированные программы обучения, вопросы управления рисками интегрированы во все программы обучения

Оценка носит регулярный характер

Бизнес-подразделения осуществляют мониторинг риска в своих подразделениях

Второй средний уровень

Менеджеры отчитываются об обеспечении нормативно- правового соответствия

Процессы управления рисками интегрированы в систему общего управления организацией

Бизнес-подразделения инициируют внедрение процессов управления рисками, все процессы управляемы

Бизнес-подразделения играют важную роль в разработке программ обучения, умение управлять рисками учитывается при приеме на работу

Оценка носит регулярный характер

Единый подход к рискам на всех уровнях организации

Вопросы управления рисками играют ведущую роль в процессе принятия решений

Управление рисками применяется с целью достижения стратегических целей, для менеджеров управление рисками становится естественным процессом

Процесс контролируется Советом директоров и генеральным директором (руководство на высшем уровне)

Программы обучения основаны на изучении передовой практики

Оценка эффективности деятельности учитывает вопросы управления рисками

Развитие бизнеса тесно увязано с ключевыми показателями рисков

Для того чтобы повысить эффективность уже существующей в организации системы риск-менеджмента, необходимо проанализировать состояние данной системы в текущих условиях и выявить «узкие места».

Возможный алгоритм диагностики системы риск-менеджмента представлен на рисунке 1.

Рис. 1. Алгоритм диагностики системы управления рисками

Оценка выбранных методов управления рисками.

Совокупность выбранных методов формирует программу управления рисками. Данная программа является основой для дальнейшей деятельности организации в области риск-менеджмента. В процессе разработки программы должны быть учтены: размер возможного ущерба и его вероятность, производственно-экономическая эффективность предлагаемых мероприятий, практическая возможность их реализации, соответствие программы тактическим и стратегическим целям организации.

Необходимость данной процедуры диагностики обусловлена различной результативностью методов управления и различным объемом ресурсов, необходимых для их реализации.

В первую очередь, нужно провести сравнение ожидаемого убытка в случае наступления риска с совокупной величиной затрат связанных с мероприятиями по управлению рисками .

Осуществление метода управления рисками оправданно лишь в том случае, если величина ожидаемого убытка превышает стоимость мероприятий по управлению рисками.

В свою очередь, величина ожидаемого убытка рассчитывается по формуле 1:

, (1)

где — функция вероятностной величины убытка вследствие наступления риска;

— вероятность наступления риска;

— величина максимального убытка в случае наступления риска.

Рассчитывая совокупную стоимость мероприятий по управлению рисками, необходимо не только просуммировать стоимость каждого конкретного ресурса в денежной и иной форме, привлекаемых для управления рисками, но и проиндексировать их на стоимость альтернативного размещения каждого ресурса по формуле 2 [1; с.49]:

(2)

где — общее количество мероприятий, планируемых к реализации в ходе управления риском;

— денежная оценка i-го мероприятия по управлению риском;

— стоимость альтернативного размещения i-го ресурса.

Во вторую очередь, производится расчет прогнозных результатов реализации выбранных методов управления рисками. Расчет может быть осуществлен разными способами. В последнее время все более актуальными становятся инновационные методы прогнозирования, такие как имитационное моделирование, метод нечетких множеств, методы, основанные на принципе искусственных нейронных сетей.

Эффективным признается метод управления рисками, позволяющий достичь наибольшего экономического эффекта.

Оценка и контроль качества реализации выбранных методов управления рисками.

Данная процедура диагностики заключается в контроле качества реализации используемых методов управления. Реализация методов управления должна обеспечивать выполнение поставленных задач.

Оценка эффективности управления рисками по фактическим данным.

На данном этапе диагностики рассчитывается величина снижения убытка при практической реализации выбранных методов управления рисками по формуле 3 [1; с.49]:

, (3)

где — фактическая величина убытка, после реализации мероприятий по управлению рисками.

Величина снижения убытка соотносится с совокупной фактической стоимостью мероприятий по управлению рисками — показатель экономической эффективности управления рисками .

Читать еще:  Риск покупательной способности

Данный показатель характеризует общую фактическую величину снижения убытка с учетом затрат на проведение мероприятий риск-менеджмента (формула 4) [1; с.49]:

(4)

Экономическую эффективность управления можно представить также как отношение прибыли (), полученной в результате внедрению системы по управлению рисками, к затратам, осуществляемым на это управление, то есть формула будет иметь следующий вид (формула 5):

(5)

где — экономическая эффективность инновационного управления;

П — величина прибыли;

— величина соответствующих затрат.

Оптимальные значения лежат в диапазоне от 1, единица является допустимым значением, значения меньше единицы характеризуют ситуацию, при которой система управления затрачивает слишком много ресурсов для достижения заданного уровня развития.

Совершенствование системы управления рисками.

По результатам проведенных мероприятий в систему управления рисками могут вноситься изменения с целью обеспечения ее гибкости и адаптивности к изменениям условий функционирования окружающей среды. Неэффективные мероприятия заменяются на более эффективные в рамках выделенного бюджета на программу управления рисками.

Выделенные этапы диагностики системы управления рисками организации необязательно реализуются последовательно: мероприятия могут осуществляться параллельно или возможен возврат к предыдущим этапам.

Таким образом, диагностика системы управления рисками позволяет оценить эффективность управления ими, сопоставить затраты по реализации методов управления рисками с возможным ущербом при игнорировании данных рисков. Кроме того, обеспечивает достижение целей организации путем оперативной корректировки методов воздействия на риски.

1. Ахтулов А. А., Бармотина Ю. В. Оценка эффективности управления предпринимательскими рисками на уровне организации / Омский научный вестник № 4 (111). 2012. с. 46–50.

2. Балдин К. В., Воробьев С. Н. Управление рисками: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / К. В. Балдин, С. Н. Воробьев. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 511 с.

3. Барсукова Т. В. Алгоритм построения системы риск-менеджмента в российской компании / Проблемы современной экономики. 2011. № 3. с. 100–103.

4. Егорова С. Е., Костина Н. В. Методы измерения предпринимательского риска / Труды псковского политехнического института. 2010. № 13. с. 147–149.

Разработка комплекса мероприятий по управлению рисками

Оценка эффективности методов управления рисками

Эффективность методов снижения рисков определяется с помощью следующего алгоритма:

— рассматривается риск, имеющий наибольшую важность для проекта,

— определяется перерасход средств с учетом вероятности наступления неблагоприятного события,

— определяется перечень возможных мероприятий, направленных на уменьшение вероятности и опасности рискового события,

— определяются дополнительные затраты на реализацию предложенных мероприятий,

— сравниваются требуемые затраты на реализацию предложенных мероприятий с возможным перерасходом средств вследствие наступления рискового события,

— принимается решение об осуществлении или об отказе от противорисковых мероприятий,

— процесс сопоставления вероятности и последствий рисковых событий с затратами на мероприятия по их снижению повторяется для следующего по важности риска.

В основе деятельности по управлению недвижимостью вне зависимости от ее функционального назначения лежит ожидание конкретного результата, например, получить доход, превышающий обычный, средний сложившийся, или сократить расходы, увеличить стоимость и т.д. Эти ожидания достаточно неопределенны — могут сбываться или не сбываться, поэтому мы говорим, что управление недвижимостью связано с риском.

Условия, в которых принимаются управленческие решения, в общем случае можно разделить на три типа — определенность, риск и неопределенность.

Определенность характеризуется абсолютно точным знанием того, что случится в течение того времени, которое может быть отнесено к горизонту влияния на принимаемое решение. Теоретически можно найти примеры определенности, однако в области экономики вообще, а в области экономики и управления недвижимостью в особенности, ситуация определенности имеет место крайне редко.

Данный проект многоэтажного жилого дома со встроенными помещениями в г. Геленджике так же подвержен влиянию внешних и внутренних факторов. Надлежащее управление рисками проекта приводит к снижению или перераспределению рисков. Последовательность управления позволяет структурировать действия по снижению и перераспределению рисков.

На первом этапе управления рисками происходит выявление и идентификация рисков, качественная оценка рисков.

На втором этапе процесса принятия решений происходит количественная оценка рисков.

На третьем этапе выбирается эффективное сочетание методов и инструментов управления рисками.

На четвертом этапе происходит реагирование на наступление рискового события.

Наконец, на заключительном пятом этапе процесса принятия решения делается анализ и оценка действий по снижению рисков, вырабатываются корректирующие

Для части экономических рисков была проведена количественная оценка. Оценка проводилась методом анализа сценариев развития проекта, методом анализа показателей предельного уровня и методом анализа чувствительности. При этом проводимые исследования показали, что проект достаточно устойчив при воздействии данных рисков. Запас прочности составил около 80 %, а уровень чувствительности — 21,5 %, показатель эффективности положителен, что говорит о приемлемом уровне экономических рисков для реализации проекта строительства здания гостиницы в г. Краснодаре.

В системе управления рисков важная роль принадлежит правильному выбору мер предупреждения и минимизации риска, которые в значительной мере определяют ее эффективность. В целом совокупность методов и инструментов управления рисками конкретного проекта подбирается с учетом факторов, вызывающих риски.

Другие материалы

Теоретико-экономические основы мотивации труда
В условиях перехода России к системе рыночного хозяйствования в соответствии с изменениями в экономическом и социальном развитии страны существенно меняется и политика в области оплаты труда. Вопросы труда и его оплаты были и будут актуальны п .

Читать еще:  Страхование коммерческих рисков

Условия формирования института управления в сфере недвижимости (рынок жилья)
Развитие современной Российской государственности сопровождается крупномасштабными преобразованиями отношений собственности. Названные изменения обусловлены возникновением целого слоя частных собственников и появлением у них в собственности знач .

Аудит и оценка эффективности корпоративного управления рисками

Опубликовано в журнале «Внутренний аудитор»

Оценка эффективности управления рисками, как, наверное, и оценка любого бизнес-процесса, сложный и нетривиальный рецепт, который состоит из нескольких важных ингредиентов: понимание целей управления рисками, критериев оценки и анализа фактуры. Об этом и поговорим.

А. Понимание целей управления рисками

Эксперты АНО ДПО «ИСАР» занимаются изучением особенностей управления рисками в компаниях реального сектора уже более 15 лет, и за это время многое поменялось в управлении рисками. Вот несколько современных трендов, которые должен понимать каждый внутренний аудитор перед началом формирования плана проверки эффективности управления рисками:

Цель управления рисками — это не эффективное управление рисками.

За редким исключением рисков, которыми необходимо управлять потому, что такие указания есть в действующем законодательстве (риски, связанные с охраной труда, экологией, противодействие коррупции и т.д.), «бизнес»-рисками, стратегическими, операционными, проектными рисками не управляют. На этом, обычно, у среднестатистического аудитора логика рушится. Читайте дальше, скоро все станет понятно. Я с вами лишь делюсь тем, что обсуждают и публикуют лучшие риск- менеджеры по всему миру.

В современной практике управление рисками рассматривается не как процесс и тем более не как система (общепринятый термин «система управления рисками» вообще противоречит всей идеологии управления рисками и международным стандартам, поэтому в АНО ДПО «ИСАР» он никогда не используется), а как инструмент принятия решений.

Это означает, что управление рисками должно быть не самостоятельным обособленным процессом со своими входами, выходами и документами, а встроено в процессы принятия решений и бизнес-процессы организации и риски должны анализировать не раз в квартал или полугодие, как это делается сейчас, а в момент подготовки любого важного решения. Это важно!

С точки зрения эффективной практики управления рисками, наличие политики, регламента управления рисками и обширного реестра рисков, который регулярно обновляется, но при этом стратегия, бюджет или инвестиционные решения принимаются без учета рисков является примером неэффективного управления рисками. А принятие инвестиционного решения только после валидации допущений менеджмента и анализа нескольких или нескольких тысяч сценариев, при отсутствие каких-либо отдельных отчетов о рисках, наоборот, считается эффективным риск-менеджментом.

Поэтому, одним из первых и наиболее важных тестов эффективности управления рисками в организации является уровень интеграции процессов выявления, анализа и управления рисками в процессы принятия управленческих, инвестиционных и операционных решений. Мы называем это «риск-менеджмент 2». Примером такого подхода может послужить крупная российская государственная структура, направленная на инвестиции в развитие высоких технологий, в которой все инвестиционные решения принимаются только после проведения независимой оценки рисков и их влияния на ключевые показатели проекта. Другой пример: крупная авиакомпания, в которой каждое стратегическое решение должно иметь несколько альтернативных вариантов, при этом каждый вариант оценивается с точки зрения рисков, влияющих на успех его реализации.

Константин Дождиков, директор по управлению рисками ООО «УК «РОСНАНО»: «Для ООО «УК «РОСНАНО» очень важно чтобы каждое инвестиционное решение принималось с учетом рисков. Поэтому в отношении инвестиционных решений проводятся обязательные процедуры выявления и оценки рисков. При этом выявляют и оценивают риски как проектные команды, которые ведут проект, так и отдельные функциональные подразделения, которые пристально анализируют юридические, финансовые, технологические и др. аспекты сделки и проекта. Это обеспечивает более объективный и независимый анализ рисков инвестиционных решений».

Цель риск-менеджмента 2 – поддержка и информирование руководителей о рисках в процессе принятия решений. Задача риск-менеджера – сделать риски понятными и их влияние на цели или решение оцифрованным, чтобы позволить человеку, принимающему решения, сделать осознанный выбор, основанный на полной информации. Бывший глава риск-менеджмента LEGO на английском называет это intelligent risk taking, а Норман Маркс, автор и гуру риск-менеджмента, называет «риск-менеджмент 2» informed and intelligent risk taking. Хотите больше независимых точек зрения? Мы специально подобрали 11 наиболее полезных книг по управлению рисками, которые рассказывают именно о риск-менеджменте 2 и о многочисленных недостатках традиционного для России подхода к управлению рисками: https://riskacademy.blog/2017/01/14/my-favourite-risk-management-books

В таком контексте задача внутреннего аудитора – оценить, насколько управление рисками интегрировано в процессы принятия решений и насколько руководители эту информацию в процессе принятия решений используют, а также качество анализа рисков.

Но, если есть «риск-менеджмент 2», то есть и «риск-менеджмент 1»?

Помимо основной цели риск-менеджмента – информировать руководителей, принимающих решения, – есть и еще одна задача – удовлетворить требования к риск-менеджменту со стороны акционеров, регуляторов и проверяющих. Поэтому существует «риск-менеджмент 1». Риск-менеджмент 1 – это набор действий и документов, направленный на презентацию информации о рисках организации в формате, установленном внешними заинтересованными сторонами. К сожалению, требования к риск-менеджменту 1 очень сильно отличаются от инструментов и практик, которые используются в риск-менеджменте 2. И, несмотря на многолетнюю работу экспертов АНО ДПО «ИСАР» с представителями Министерства экономического развития и Счетной Палаты, требования к риск-менеджменту пока далеки от реальных инструментов, которые мы, риск-менеджеры, используем. Поэтому риск-менеджеры часто дублируют или генерируют набор документов, специально для регуляторов, которые в целом бесполезны для принятия решений и управления организацией. Что еще хуже, в контексте риск-менеджмента 1, риск-менеджеры вынуждены использовать инструменты (такие как оценка рисков через ущерб и вероятность, документация рисков в реестрах и формирование карт рисков), которые дают заведомо ложные и не полные данные.

Читать еще:  Рисковые активы это

Любовь Фролова, директор АНО ДПО «ИСАР»: «Исследование практики управления рисками в государственных и частных структурах в развитых странах, проведенное АНО ДПО «ИСАР», показало, что страны, которые делают упор на интеграции управления рисками в процессы принятия решений и культуру организации, достигли более высокого уровня зрелости. Российская же нормативная база пока находится в достаточно незрелом состоянии. Несмотря на то, что некоторые государственные структуры активно развивают тематику управления рисками (ведомства, которые сейчас внедряют «риск-ориентированный» надзор), в некоторых случаях эта работа никак не синхронизирована с принципами ГОСТ Р ИСО 31000, а часто прямо противоречит положениям международного стандарта. Это существенное отличие от западной практики, где ISO 31000 является основополагающим документом по управлению рисками для всех организаций.»

Однако не все так плохо. Банки, рейтинговые агентства и страховые компании все еще поощряют риск-менеджмент 1, поэтому можно снизить стоимость страхования и улучшить условия привлечения финансирования даже с помощью риск-менеджмента 1.

Задача внутреннего аудитора в этом случае убедиться, что «потемкинская деревня» под названием риск-менеджмент 1 не сильно отвлекает менеджмент от работы, риск-менеджеры не заставляют руководителей заполнять безумные реестры рисков на 50 колонок и, при этом, все пункты, требуемые регулятором, выполнены. Хорошие риск-менеджеры делают все документы риск-менеджмента 1 сами. Аудиторы также должны убедиться, что риск-менеджмент 1, какой бы он ни был, приносит пользу компании через снижение страховых премий и снижение стоимости финансирования.

В следующей статье мы поговорим о критериях оценки, изменившихся стандартах по управлению рисками ISO31000:2018 и COSO:ERM 2017 и о конкретных процедурах, которые должны предпринять аудиторы для оценки эффективности управления рисками. Мы даже дадим вам конкретную модель зрелости с более 30 критериями, взвешенными по важности, которую используем сами, когда оцениваем управление рисками в компаниях по всему миру.

Оценка эффективности методов управления риском

Риски могут быть снижены различными способами. Начиная с определенного уровня снижения рисков, у предприятия возникает проблема сравнительной оценки различных методов воздействия на риск и выбора наилучшего из них. Оценка эффективности применения того или иного метода управления риском зависит от критерия, который положен в основу сравнения:

· Выбор критического параметра, который не должен выходить за допустимые пределы;

Первый подход тесно связан с соблюдением норм безопасности и обеспечением устойчивости работы предприятия. Например, существуют нормативы безопасности для работающих на опасных производствах или загрязненности окружающей среды для населения. В рамках данного подхода различные мероприятия по управлению риском оцениваются исходя из предположения, что все они снижают уровень критического параметра до требуемой величины.

Чисто финансовые механизмы, такие, как страхование и самострахование, направлены прежде всего на компенсацию последствий неблагоприятных событий. Сравнение их с другими методами управления риском возможно, если в качестве критерия выбран определенный финансовый параметр, например предельный размер убытков, ведущий к разорению предприятия.

Предприятие может получить экономическую выгоду за счет повышения уровня собственной безопасности. В этом случае различные варианты организации мероприятий по управлению риском оцениваются по тому же принципу, что и инвестиционные проекты: вначале определяют затраты, а затем абсолютную прибыль или норму прибыли на единицу затрат. Достигаемый при этом уровень безопасности не играет особой роли, он определяется выбранным наиболее экономически выгодным вариантом.

Применение любого из методов управления риском приводит к перераспределению текущих и ожидаемых финансовых потоков внутри предприятия или финансового проекта. Например, при страховании часть собственных средств отвлекается на уплату страховых взносов, в результате чего происходит недоинвестирование проекта и потеря прибыли. С другой стороны, возникает ожидаемый в будущем приток средств в виде компенсации убытков при наступлении страхового случая.

Перераспределение финансовых потоков приводит к изменению стоимости чистых активов предприятия или проекта, рассчитанной с учетом ожидаемых денежных поступлений. Таким образом, в качестве критерия экономической эффективности применения методов управления риском можно использовать можно использовать оценку их влияния на изменение стоимости предприятия, рассчитанной на начало и окончание финансового периода. Для инвестиционного проекта критерием служит влияние методов управления риском на изменение текущей стоимости проекта.

В практическом плане для сравнительной оценки эффективности различных способов управления риском можно воспользоваться методом их попарного сравнения и потом построить иерархию результатов, основанную на применении выбранных критериев.

Управление инвестиционными рисками

Тема управления инвестиционными рисками интересна, поскольку снижение рисков повышает привлекательность инвестиций, что в настоящее время весьма актуально для России. Кроме того, методы оценки и управления инвестиционными рисками имеют ряд особенностей, что требует специального рассмотрения.

Под инвестиционными рисками понимается возможность недополучения запланированной прибыли в ходе реализации инвестиционных проектов. Объектом риска в данном случае выступают имущественные интересы лица, вкладывающего в той или иной форме свои средства – инвестора.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Только сон приблежает студента к концу лекции. А чужой храп его отдаляет. 9296 — | 7866 — или читать все.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector